Wissen ist Macht

 

 

 

Erinnerungen
Vom Barackenkind zum Bankdirektor



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Fondsbuchhaltung

1. Grundlagen Fonds
1.1 Investmentdreieck
1.2 Erweitertes Investmentdreieck
1.3 Basiswissen Fonds 
1.3.1 Investmentidee 
1.3.2 Historische Betrachtung 
1.3.3 Fondsmarkt Deutschland 
1.3.4 Soft-Closing --> neu
1.4 Investmentfonds-Typen
  • Segmentfonds --> neu
  • Quant Fonds --> neu
  • Alternative Investments
  • Offene Fonds
  • Geschlossene Fonds
  • Publikumsfonds
  • Spezialfonds
  • Richtlinienkonforme Fonds
  • Nicht richtlinienkonforme Fonds
  • Aktienfonds
  • Rentenfonds
  • Mischfonds
  • Indexfonds
  • Geldmarktfonds
  • Garantiefonds
  • Dachfonds (Feederfonds) --> neu überarbeitet
  • Umbrella Fonds --> neu
  • Hedgefonds
    • Hedgefonds-Strategien
    • Schaubild
  • Single-/Dach-Hedgefonds
  • Immobilienfonds
  • Laufzeitfonds
  • AS-Fonds
  • Branchenfonds
  • Schwellenländerfonds
  • Derivatefonds
  • Master-Feeder --> neu
  • Multi Class Fonds --> neu
  • ETF (Exchange-traded fund) --> neu
  • ETF (Exchange-traded fund) - Dachfonds --> neu
  • Ethikfonds --> neu
  • Absulute-Return-Fonds --> neu
  • Total-Return-Fonds --> neu
  • Zusammenfassung

1.4 Rechtliche Rahmenbedingungen

  • Gesetzliche Grundlagen
    • KAGB (Investmentgesetz) --> neu
    • Investmentsteuergesetz
    • OGAW/UCITS
    • WpHG
    • DerivateV
    • Zusammenfassung
  • Aufgaben der Beteiligten
    • KAG
      • Master KAG
    • Depotbank
    • BaFin
    • Bundesbank
    • Wirtschaftsprüfer
    • BVI
    • Zusammenfassung

2 Grundlagen Fondsbuchhaltung
2.1 Rechnungswesen Fonds

  • Bilanz und GuV
  • Bestands- und Erfolgskonten
  • Ertrags- und Aufwandskonten
  • Buchungen (exemplarisch)
  • Abschlussbuchungen Geschäftsjahresende
  • Buchungen Tagesgeschäft

2.2 Anlagegrenzen

  • Gesetzliche
  • Vertragliche
  • Anlagegrenz-Verletzungen
  • Anlagegrenz-Prüfungen

2.3 Anteilspreisberechnung
2.4 Kosten von Investmentfonds

  • Ausgabeaufschlag
  • Verwaltungsvergütung
  • Depotbankgebühr
  • Performance Fee

2.5 Kostentransparenz
2.6 Ertragskomponente Sondervermögen
2.7 Ertragsverwendung/Ausschüttungsverhalten
2.8 Aufwands-/Ertragsrechnung
2.9 Ertragsausgleichsverfahren
2.9.1 Beispiel-Darstellung
2.10 Wertentwicklung 
2.10.1 Wertgewichtete Berechnungsmethode 
2.10.2 Zeitgewichtete Berechnungsmethode 
2.10.3 Beispiel Wertentwicklungsberechnung
2.11 Besteuerung von Investmentfonds
2.12 Aktien-/Zwischengewinn

3 Vertiefung Fondsbuchhaltung
3.1 Fondsmanagement

  • Prozessabläufe
    • Grafische Darstellung
    • Straight Through Prozess
  • Anlagestrategien
    • Strategische Asset Allocation
    • Taktische Asset Allocation
      • Grafische Darstellung
    • Fundamentalanalyse
      • Beispiel
    • Behavioral Finance
    • Zusammenfassung

3.2 Middle Office
3.3 Fondsbuchhaltung

  • Aufgaben-Matrix
  • Anteilscheingeschäfte
    • Forward Pricing
  • Kurspflege (Marktkonformität) --> neu überarbeitet
    • Grafische Darstellung
  • Marktgerechtheitsprüfung --> neu überarbeitet
  • Wertpapierstammdatenpflege
    • Grafische Darstellung
  • NAV-Ermittlung
  • Kernprozesse
    • Allgemeine Übersicht
    • Transaktionsverarbeitung
    • Abstimmungen
    • Kurs-Bearbeitung
    • Nebenbuch
    • Bestimmung der fondspreisrelevanten Geschäfte
    • Hauptbuch
    • NAV-Berechnung
      • Fondswertermittlung
      • Fondspreisberechnung
      • Fondskennzahlen erstellen
    • Steuerliche Kennzahlen ermitteln
    • Fondspreisfreigabe
    • Fondspreisveröffentlichung
    • Fondskosten-Berechnung
  • Grafische Darstellung der Kernprozesse
  • Zusammenfassung der Kernprozess
  • Regulatorisches Reporting
    • BVI-Statistik
    • Bundesbank-Statistik
    • AWV-Meldungen
    • Solvabilitätsverordnung
  • Jahrsabschluss
    • Jahresbericht Fonds
    • Jahresabschluss, Lagebericht, Prüfungsbericht

3.4 Investmentcontrolling/Risikomanagement
3.5 Fondssparplan --> neu

4 Vertiefung Immobilienfonds --> neu
 
 
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